业绩地雷!10公司年报预亏超10亿 商誉、应收账款等是主因

2020-01-17 07:15:27 来源:投资快报 游资亲授打板神技

每年1月份,一批上市公司都会集中爆出业绩雷。截至目前共有66家公司预告2019年业绩亏损,其中亏损额超过10亿元的公司有*ST盐湖、天广中茂、*ST利源、*ST凯迪、圣济堂等。

  编者按:每年1月份,一批上市公司都会集中爆出业绩雷。截至目前共有66家公司预告2019年业绩亏损,其中亏损额超过10亿元的公司有*ST盐湖(行情000792,诊股)、天广中茂(行情002509,诊股)、*ST利源(行情002501,诊股)、*ST凯迪、圣济堂(行情600227,诊股)等。上述公司亏损原因包括商誉减值、应收账款减值、无形资产减值、保理计提坏账、计提大额预计负债。

  NO1.*ST盐湖(000792)

  预亏金额:472亿元

  *ST盐湖公告,公司拍卖账面价值逾574亿的*ST盐湖不良资产包第六次流拍,导致巨额资产减值损失而亏损,预计2019全年亏损432亿-472亿;而2018年,公司亏损金额为34.47亿。此次超过400亿巨额亏损,*ST盐湖已经基本锁定年度“亏损王”,成为近年来A股亏损最多的公司。

  *ST盐湖“一次亏个够”的额度之大超过了投资者的想象,而*ST盐湖之所以出现这种巨幅亏损,主要原因来自于破产重整中的资产处置,预计对利润的影响金额约417。35亿元。这些处置的资产包括子公司青海盐湖镁业有限公司、青海盐湖海纳化工有限公司以及盐湖股份化工分公司。而这三块资产中,两家子公司盐湖镁业和海纳化工,其实是*ST盐湖以前买进来的“优质资产”,买进来的“优质资产”沦为企业包袱的故事再度在*ST盐湖的身上上演,这本身就是一个值得关注的问题。

  NO2.天广中茂(002509)

  预亏金额:30.47亿元

  天广中茂发布《2019年度业绩预告修正公告》称,公司三季报中曾预告归属于上市公司股东的净利润变动区间为亏损1.81亿元至亏损3.16亿元,修正后预计2019年归属于上市公司股东的净利润亏损约21.58亿元至30.47亿元。

  从预亏1亿多到3亿扩大到预亏20多亿到30多亿,这期间的跨度远超投资者的想象,甚至有投资者怀疑公司是否有退市的节奏。对于2019今年业绩预告变动的原因,天广中茂解释称,公司2015年收购全资子公司广州中茂园林建设工程有限公司与电白中茂生物科技有限公司时所形成的商誉及中茂园林的工程存货存在明显的减值风险,公司拟对上述事项计提减值准备。

  对于公司的业绩变脸,深交所在公告发布的第二天早上就火速下发问询函,要求公司说明拟计提商誉减值准备的具体金额,结合中茂园林与中茂生物所处行业发展状况、主要业务等因素,说明公司在2019年计提大额商誉减值准备的原因及合理性。

  NO3.*ST利源(002501)

  预亏金额:20亿元

  继2018年出现高达40.4亿元的亏损之后,*ST利源预计2019年实现净利润-15亿元至-20亿元。对于2019年业绩预亏的原因,*ST利源解释说,2018年以来,受融资环境及子公司沈阳利源项目建设等因素的影响,公司现金流出现严重困境,多笔债务违约、诉讼案件频发、土地房产和银行帐户先后被查封或冻结。公司目前流动资金紧张,无法保证原材料的采购及有效的生产组织和经营开展,公司通过开展委托加工业务的方式恢复生产经营,但开工率较低。

  《投资快报》记者注意到,*ST利源在现阶段面临较大的债务负担,公司的流动性依然紧张。*ST利源9月19日晚披露的公告显示,截至2019年9月19日,公司有息负债总额69.68亿元,其中银行借款22.2亿元,融资租赁15.3亿元,公司债券7.4亿元,股东借款1.92亿元,纾困代偿9.06亿元,民间借贷13.81亿元

  NO4.*ST凯迪(000939)

  预亏金额:18亿元

  *ST凯迪2019年三季报显示,2019年前三季度实现营收19亿元,同比增长5.62%;净利亏损14.24亿元。公司预计2019年度净利亏损16亿-18亿元;公司上年同期亏损48.1亿元。该业绩预测是在停产电厂较多,财务费用较高基础上做出,公司正积极推进重整工作,若四季度取得实质性进展,将力争取得更理想的业绩表现。

  事实上,面对困境,*ST凯迪早已尝试通过资产处置变现清偿,引入战略投资方进行股权重组等方法进行自救。但实际上这些方法进展和效果甚微。*ST凯迪仍在设法自救,“公司将继续推进非主营业务低效资产的剥离,降低成本及费用”。只是,2019年已经过去,*ST凯迪的‘“自救之路”恐怕是“悬了”。

  NO5.圣济堂(600227)

  预亏金额:17.24亿元

  圣济堂发布的2019年三季报显示,前三季度营收14.29亿元,同比减少16.76%;归母净利润盈转亏,亏损16.74亿元,同比大降982.76%;同时,预计全年亏损超17亿元。

  圣济堂表示,受化工业务主要产品价格下滑且短期内难以复苏、原材料煤炭供应结构发生变化等不利因素影响,公司于三季度对全资子公司桐梓化工存在减值迹象的生产设备及其相关资产计提资产减值准备16.49亿元左右,计提该项减值导致2019年三季度净利润减少16.49亿元,预计2019年全年公司累计净利润亏损17.24亿元左右,同比由盈利转为亏损。

  值得一提的是,圣济堂三季报披露后引来了上交所问询函。上交所要求圣济堂补充披露桐梓化工项目投产以来相关产品各期的经营数据,对应原材料各期的采购量、采购价格,并说明历年资产减值测试的具体过程及结果。

  NO6.吉药控股(行情300108,诊股)

  预亏金额:15.05亿元

  最近两年,吉药控股大肆并购却埋下了巨额商誉减值的地雷。由于资金紧张,去年公司相继筹划引入国资股东和卖壳给修正药业,最终却都无果而终。

  根据公告,公司去年巨亏的主要原因:去年预计计提商誉减值准备5.5亿元左右;预计计提坏账准备金2.8亿左右;预计存货损失2.83亿元;预计计提在建工程减值准备1.5亿元等。深交所随后下发问询函,要求公司说明商誉形成过程、以前期间未计提减值准备的原因,并结合标的公司业绩和盈利前景说明计提大额减值的原因。

  实际上,吉药控股从去年一季度开始业绩就逐季下滑。数据显示,公司去年一季度实现营收2.99亿元,同比增长118%;实现净利2888万,同比下降18.7%。去年上半年,公司实现净利润2100万,同比大降72.1%。去年前三季度,公司实现净利润1216万元,同比大降88%。

  NO7.*ST飞马(行情002210,诊股)

  预亏金额:14.50亿元

  *ST飞马2019年三季报显示,2019年初至报告期末,公司实现营业收入238,619,333。17元,同比下滑99。43%;归属于上市公司股东的净利润-564,028,221。77元,较上年同期亏损减少。

  截至本报告期末,公司总资产13,426,883,748.32元,归属于上市公司股东的净资产1,450,152,257.74元。年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额50,384,783.19元。

  报告期内,财务费用较去年同期增加了316.38%,其中利息费用较去年同期增加了250.13%,主要是报告期内,到期票据转为借款,利息费用相应大幅增加;利息收入较去年同期减少了54.12%,主要是保证金到期结算大幅较少所致;利息费用增加、利息收入减少导致财务费用增加。

  资料显示,*ST飞马主要经营业务包括供应链管理服务和环保新能源业务,“供应链管理+环保新能源”双主业发展是公司的发展战略。

  NO8.*ST北讯(行情002359,诊股)

  预亏金额:14.40亿元

  *ST北讯此前发布业绩预告,公司预计2019年1-12月归属上市公司股东的净利润-14.40亿至-10.08亿,同比变动-30.08%至8.95%,通信设备行业平均净利润增长率为16.17%。

  *ST北讯2019年三季报显示,2019年初至报告期末,公司实现营业收入492,031,038。64元,同比下滑82。32%;归属于上市公司股东的净利润-720,081,113。10元,较上年同期亏损减少。截至本报告期末,公司总资产15,745,799,764。58元,归属于上市公司股东的净资产4,262,696,023。39元。年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额-179,814,345。15元。报告期内,销售商品提供劳务收到的现金较去年同期下降81。77%,主要系本报告期营业收入下降所致。

  NO9.创新医疗(行情002173,诊股)

  预亏金额:11亿元

  创新医疗公告称,公司年审会计师事务所立信会计师事务所派遣审计人员前往建华医院进行2019年度财务预审工作,建华医院管理层拒绝配合,拒不提供任何资料。公司已对全资子公司建华医院失去控制。

  公司在2019年三季报中预计,2019年度经营业绩相较去年大幅亏损,原因主要系因全资子公司建华医院、福恬医院经营情况远不及预期,全资子公司康华医院从第三季度开始因储备人员增加及募集资金投资建设项目康华医院二期工程的住院大楼投入使用,经营成本大幅增加,且考虑康华医院扩容后病床使用率尚未饱和的实际情况,公司预计本年度将计提商誉减值损失约9亿元。另外,建华医院与宝信国际融资租赁纠纷案件目前陕西省高级人民法院尚未做出判决,公司就上述事项计提预计大额负债。

  NO10.天神娱乐(行情002354,诊股)

  预亏金额:10.50亿元

  天神娱乐公告,其董事、副总经理、持股5%以上的股东石波涛,因与证券公司进行股票质押式回购交易涉及违约,其持有的部分股份被强制平仓导致被动减持。此外,时至2020年1月2日,天神娱乐旗下设立的五只并购基金管理费已全部被豁免,此举预计将为其2019年度业绩增长8922万元净利润。不过,相比于全年预亏8.5—10.5亿元,仍难以扭转大势。

  2018年天神娱乐实现全年净亏损71.5亿元,成为当年的A股“亏损王”,公司归母净资产也从2017年末的91.83亿元,大幅降至2018年末的20.17亿元,缩水近八成。进入2019年,根据天神娱乐在2019年三季报中作出的预估,预计全年仍会净亏损8.5—10.5亿元。

关键词阅读:业绩地雷

责任编辑:李欣 RF12607
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